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SEC公佈海外上市公司監管新規細則

SEC公佈海外上市公司監管新規細則

2021-12-05 Comments 0 Comment

美國資本市場監管政策趨嚴。 北京時間12月3日淩晨,美國證券交易委員會(SEC)宣布通過法規修正案,最終確定了《外國公司問責法案》(HFCAA)的實施規則,相關政策即將進入實質性執行階段。 該法案要求,在美上市的外國公司必須向SEC提交文件證明該公司不受外國政府擁有或掌控,並遵守美國上市公司會計師監督委員會(PCAOB)的審計標準。

如在美上市的外國公司不按照美國監管機構的要求提供資訊,可能會被摘牌。

SEC發佈重磅監管政策

SEC本周在官網發佈公告稱,已修訂完善《外國公司問責法案》相關的資訊提交與披露實施細則。

細則規定,在美上市公司需要接受PCAOB檢查,包括將一些數據提交給PCAOB,以確保在美國上市的外國公司遵守美國的監管規則。 最終規則將使投資者識別出那些不允許PCAOB檢查的在美上市外國公司。

SEC還要求在美上市的外國公司必須披露是否由政府實體擁有或控制,並提供審計檢查證據,同時以可變利益實體(VIE)上市的企業需要進一步加強資訊披露。 如果企業的會計師事務所連續三年都無法接受PCAOB監管,則該企業股票將無法在美股市場交易。

SEC主席根斯勒在聲明中表示,美國的證券制度有一個基本協定——2002年通過的《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act),如果公司想在美國上市,審計賬目的公司必須接受PCAOB的檢查。 未來SEC和PCAOB將繼續合作,確保進入美國資本市場的外國公司審計師遵守規則。

《外國公司問責法案》於2020年通過。 PCAOB成立於2002年,旨在監督上市公司的審計工作。

業內:美國監管政策針對性強

週五中概股全線重挫。 截至當日收盤,滴滴跌逾22%,愛奇藝、理想汽車跌近16%,拼多多、阿裡巴巴跌逾8%。

一位不願具名的金融法領域人士告訴上海證券報記者,從新規來看,對赴美上市的外國公司(特別是不向美方提交審計底稿的外國公司)愈發不友好了,如未按新規提交審計底稿並接受美方審查,將導致無法在美上市,而對於所謂”外國政府擁有權”的披露將直接導致國有以及國有實際控制的企業在美上市的障礙。

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